广东首创以信换贷 银税互动破解中小微企业融资难题

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[摘要]根据广东省税务部门的数据，近三年来，全省“银税互动”共发放贷款1021亿元，其中仅2017年就发放了571.56亿元，惠及近1.8万家企业，其中80%以上是小微企业。

打开“银税互动服务平台”官方网站，主页上的12个字准确定义了“银税互动”。这一由广东首创的改革举措，开辟了银行与税务机关的界限，将企业A的税收抵免与融资抵免挂钩，企业可以通过税收抵免直接获得无担保银行贷款。

官方网站显示，已有交通银行的税收融资(601328，诊断股)(香港股票03328)，中国建设银行的云税贷款(601939，诊断股)，江苏银行的税收融资(600919，诊断股)等。许多银行的“银税互动”业务是在线的，最高贷款额为20%

“这种将税收抵免与金融机构的借贷活动联系起来的模式，相当于用经济手段促使纳税人遵守税法，这可以使纳税人感受到信用实现的价值，并将极大地促进和推动信用制度。建筑。”中央党校政法系经济法办公室主任王伟告诉《时代周刊》记者，他曾参与起草《中华人民共和国信用法》(专家稿)。

经过多年的试验，广东在“银税互动”方面取得了明显成效。根据广东省税务部门的数据，近三年来，全省“银税互动”共发放贷款1021亿元，其中仅2017年就发放贷款571.56亿元，惠及近1.8万家企业，其中80%以上为小微企业。

广东资本

从2013年开始，“银税互动”合作项目起源于广东，旨在解决中小企业融资问题。其创新的监管模式逐渐被中央认可。

2015年7月，国家税务总局和中国银行业监督管理委员会联合发布《关于开展“银税互动”活动帮助小微企业发展的通知》，在全国推广“银税互动”经验。2017年5月，国家税务总局再次下发文件，进一步推进“银税互动”。到目前为止，银行、税务和企业三方合作机制已经初步形成。

税收抵免是当今反映企业会计制度是否健全、财务会计是否准确、纳税义务是否履行的晴雨表。税收抵免可以直接或间接反映纳税人的整体信用状况。国家税务总局稽查局举报中心主任李光辉对《泰晤士报》记者表示，税收抵免已成为财政、工商、海关、外汇等部门向纳税人提供税收抵免的重要依据。

“我们提供的‘红单’和‘黑名单’信息已经成为金融部门提供融资信贷的主要依据。“银税互动”主要发挥“红单”的作用，近年来已成为税收抵免“红单”应用的典范。”李光辉说。

将“信贷”换成“贷款”

长期以来，大多数银行都不愿意贷款给中小企业，这导致了中小企业的融资问题。对银行来说，他们更喜欢低风险投资，愿意向经营稳定、金融体系透明、资产丰富的大企业贷款。然而，在发展的早期阶段，中小企业往往处于相反的情况。此外，中小企业融资额度低，这就要求银行投入更多的人力审批成本。高风险和高劳动力成本导致中小企业融资难。

“银税互动”的初衷是为了改变中小企业的融资困境。此外，它还改变了银行传统的单一贷款模式。“以企业税务信息为核心，采用‘大数据征信’方式，整合工商、司法、知识产权等信息。，2000多项数据用于详细反映企业的稳定性、成长性和运营情况。回报不再是通过传统的担保或抵押贷款方式，而是一种纯粹的信用贷款方式，它体现了企业经营的本质。”伟忠税务银行联合创始人曾源向《时代周刊》记者介绍。

作为“银税互动”最早的参与者和推动者，伟众税务银行是深圳首家获得企业征信许可备案的征信公司。其业务覆盖26个省市的税务部门，有90多家合作银行和金融机构，70多万家中小微型企业。

曾源认为，长期以来，信守承诺似乎没有明显的好处，缺乏积极的激励机制。“银税互动”的关键在于企业的信用，真正建立了“贷”的“信用”模式。通过诚信纳税，银行可以提供无担保和无担保的连续贷款，这积极鼓励企业诚信纳税。

在王伟看来，“银税互动”实现了中国信用体系建设从绩效到守法的跨越式发展，这两点正是衡量诚信的标准。“税收反映了更多关于守法的信息，而传统的信用信息系统则侧重于金融债权领域的表现。开展“银税互动”突出了守法性，有利于形成良好的社会治理机制，降低社会治理成本，促进信用中国建设。”

税收、银行和企业双赢

李光辉表示,“银税互动”是税收信用体系建设的创新，是部门间信息共享、协同监管、联合激励的有效实现形式。对于税务部门来说，可以有效发挥税收诚信激励机制的作用，实现对诚信纳税人的奖励和激励；对于金融部门来说，可以获得高质量的信用信息。"具体来说，税收抵免在社会诚信和商业诚信领域发挥着举足轻重的作用."

如何打破银行与税务部门之间的信息不对称，将两个孤立的信息孤岛连接起来，从而实现三方之间的企业税务信息共享？这是“银税互动”面临的首要问题。回顾了2015年国家税务总局和中国银行业监督管理委员会联合发布的《关于通过银税互动促进小微企业发展的通知》，提出通过银税互动促进小微企业良性发展，实现小微企业、银行和税务机关的双赢。

以伟众税务银行为例，公司的信用信息模型是通过连接税务局、银行和企业，利用税务数据、业务数据、司法数据等来源来衡量中小企业的信用状况，从而建立大数据模型。“通过税务数据对业务运营进行的客观分析不仅可用于信贷使用，还可用于b2b交易。”曾源说。

在今年6月14日举行的第十届陆家嘴论坛上，央行行长易纲指出了中国小微企业融资难的问题。他说，小微企业在经济发展中发挥着非常重要的作用，正规金融机构应加大对小微企业融资的支持力度，增强金融机构服务小微企业的内在动力。

李光辉认为“银税互动”为经济社会发展增添了活力，创造了新的融资平台，帮助小微企业解决了融资难题，使国家支持“双创新”的政策真正有效；另一方面，也有利于非公有制经济和第三产业的发展，为培育新的经济增长点增添了动力。

“振兴实体经济和对国家征税是国家税收最重要的工作职责。”曾源说，我国中小企业占全国企业的90%以上，解决了80%左右的就业问题。这部分企业发展得很好，国家税收自然征收了更多的税。“也就是说，银行向中小企业提供更多的金融支持，然后支持这些优秀的中小企业，这实际上是在增加税源。”

李光辉表示,“银税互动”在社会信用体系建设中发挥了基础性作用。通过建立以信授信、以信养信的信用组合机制，社会信用得以建立和应用，社会信用体系建设得到加强。